Как выплатить зарплату и перечислить удержанный НДФЛ в установленные сроки уведомлений?

Для выплаты заработной платы и своевременного перечисления удержанного НДФЛ в соответствии с актуальными требованиями законодательства, процесс взаимодействия между программами «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3.1) и «1С:Бухгалтерия предприятия 8» (ред. 3.0) строится следующим образом:

### 1. Выплата заработной платы и отражение в учете

Выплата сотрудникам производится на основании сформированных ведомостей [1].

• В 1С:ЗУП 3.1 формируются ведомости на выплату зарплаты (в банк или кассу) [1]. При проведении выплаты фиксируется факт удержания НДФЛ.
• В 1С:Бухгалтерия 3.0 после синхронизации данных и проведения банковских или кассовых документов формируются следующие проводки [1]:
• Дт 70 — Кт 51 (перечисление на банковские счета сотрудников) [1]
• Дт 70 — Кт 50 (выплата наличными через кассу) [1]

### 2. Формирование данных по удержанному НДФЛ

Для корректного отражения обязательств по НДФЛ необходимо передать сведения об удержанном налоге из зарплатной программы в бухгалтерскую:

• В 1С:ЗУП 3.1 формируются данные об удержанном НДФЛ за установленный отчетный период [4].
• Эти данные передаются в 1С:Бухгалтерию 3.0 для последующего формирования и отправки уведомления в ИФНС [4].
• Документ в информационной базе заполняется автоматически суммами удержанного НДФЛ за соответствующий период в разрезе КБК и регистраций в налоговом органе (ОКТМО/КПП) [5].

### 3. Сроки подачи уведомлений и уплаты НДФЛ

В соответствии с правилами работы ЕНС и ЕНП, удержанный НДФЛ перечисляется в составе единого налогового платежа на основании поданных уведомлений [2]. Действуют следующие установленные сроки [2]:

• За период с 1 по 22 число текущего месяца:
• Срок подачи уведомления — не позднее 25-го числа текущего месяца.
• Срок уплаты налога — не позднее 28-го числа текущего месяца [2].

• За период с 23 по последнее число текущего месяца:
• Срок подачи уведомления — не позднее 3-го числа следующего месяца.
• Срок уплаты налога — не позднее 5-го числа следующего месяца [2].

*(Примечание: Особый порядок предусмотрен для периода с 23 по 31 декабря — уведомление и уплата производятся не позднее последнего рабочего дня года).*

### 4. Отправка уведомления из 1С:Бухгалтерии 3.0

Для отправки сведений в налоговый орган используется форма кода бюджетной классификации КНД 1110355 [2].

Путь в меню программы:

• Отчёты → Регламентированные отчёты → вкладка Уведомления [2].

Из этого раздела подготовленное и проверенное уведомление отправляется напрямую в ИФНС с помощью встроенного сервиса 1С-Отчётность [2].