Как зарегистрировать счет-фактуру на аванс выданный поставщику в 1С БП 3.0?

Для регистрации счета-фактуры на аванс, выданный поставщику, в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» (с учетом актуальных методик и настроек), выполните следующие шаги:

### Шаг 1. Оформление авансового платежа поставщику

Прежде чем зарегистрировать входящий авансовый счет-фактуру, необходимо отразить факт перечисления предоплаты поставщику:

• Перейдите в меню Банк и касса $\rightarrow$ Банковские выписки (или *Платежные поручения* / *Списание с расчетного счета*).
• Создайте или откройте документ Списание с расчетного счета [3].
• Установите вид операции — «Оплата поставщику» [3].
• Заполните реквизиты: укажите поставщика, договор и сумму предоплаты [3].
• Программа автоматически подставит счет 60.02 («Расчеты по авансам выданным») в поле «Счет учета/расчетов», если договором предусмотрен зачет аванса [3].

Проводки при проведении документа «Списание с расчетного счета»:

• Дт 60.02 — Кт 51 — на сумму перечисленного аванса поставщику.

---

### Шаг 2. Регистрация полученного от поставщика счета-фактуры на аванс

После получения бумажного или электронного счета-фактуры от поставщика, его необходимо зарегистрировать в системе на основании проведенного платежного документа:

• Откройте проведенный документ Списание с расчетного счета, которым был отражен аванс.
• Нажмите кнопку «Создать на основании» в верхней панели документа и выберите «Счет-фактура полученный» (или *«Счет-фактура полученный на аванс»*).
• В созданном документе «Счет-фактура полученный»:
• Код вида операции (КВО) автоматически установится как «02» (авансы выданные/полученные) [2].
• Проверьте заполнение полей: контрагент, договор, сумма, ставка НДС (20% или 10%) [4].
• Укажите номер и дату входящего счета-фактуры, полученного от поставщика.
• Убедитесь, что установлен флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок» (если организация имеет право на вычет НДС с выданного аванса и планирует его заявить).
• Нажмите «Провести и закрыть». После проведения документ автоматически попадет в Книгу покупок [2].

Проводки при проведении «Счета-фактуры полученного на аванс»:

• Дт 68.02 (Налог на добавленную стоимость) — Кт 76.ВА (НДС по авансам и предоплатам выданным) — принятие НДС по выданному авансу к вычету.

---

### Важные настройки и последующий учет

• Настройка учетной политики по НДС: Порядок ведения учета НДС и ставки по умолчанию настраиваются в меню Главное $\rightarrow$ Настройки $\rightarrow$ Налоги и отчеты $\rightarrow$ НДС [4]. Порядок регистрации счетов-фактур на авансы, принятый в организации, настраивается с помощью кнопки выбора «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс» [5].
• Последующий зачет (отгрузка): При фактическом поступлении товаров или услуг от поставщика (документ *«Поступление (акт, накладная, УПД)»*) ранее принятый к вычету авансовый НДС подлежит восстановлению. Восстановление НДС отражается в Книге продаж [2] с помощью регламентной операции «Формирование записей книги продаж» (проводка Дт 76.ВА — Кт 68.02).